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博1老师

职称： 注册会计师,初级会计师

2019-03-15 15:27

假设这笔资金当年没有支付，具体会计处理如下： 
 
  借：以前年度损益调整 
 
   贷：其他应付款或应付账款 
 
  借：利润分配——未分配利润 
 
   贷：以前年度损益调整。 
 
  如果已经计提了盈余公积，则冲减计提的盈余公积： 
 
  借：盈余公积 
 
   贷：利润分配——未分配利润 
 
  如果涉及退所得税，则： 
 
  借：银行存款或其他应收款 
 
   贷：利润分配——未分配利润。

李同学 追问

2019-03-15 15:27

好的，谢谢了

博1老师 解答

2019-03-15 17:27

不客气，如满意请及时评价，谢谢。

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相关问题讨论
你好 以前年度损益调整属于一级科目 弥补以前年度亏损不需要写分录
2019-12-27 11:28:19
您好，这个是允许的
2022-01-05 12:33:07
你好 ； 那也是走以前年度损益调整来调整 损益科目的 。 不是直接 红冲在重新做的
2021-11-11 12:29:40
跨年度调整损益类科目会使用到以前年度损益调整这个科目。
2021-09-02 13:50:28
你好，以前年度损益调整做的是修改以前年度损益类科目产生的错误，待处理财产损溢是有存货等盘盈盘亏的账务处理。
2020-07-17 18:53:32
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