去年费用少做了金额十万多做以前年度损益调整分录怎么做？

博1老师

职称：注册会计师,初级会计师

2019-03-15 15:27

假设这笔资金当年没有支付，具体会计处理如下：

  借：以前年度损益调整

   贷：其他应付款或应付账款

  借：利润分配——未分配利润

   贷：以前年度损益调整。

  如果已经计提了盈余公积，则冲减计提的盈余公积：

  借：盈余公积

   贷：利润分配——未分配利润

  如果涉及退所得税，则：

  借：银行存款或其他应收款

   贷：利润分配——未分配利润。

李同学追问

2019-03-15 15:27

好的，谢谢了

博1老师解答

2019-03-15 17:27

不客气，如满意请及时评价，谢谢。

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