情况一：我司服务业，一般纳税人。当月开票100，当月收款100，满足收入确认80：1、账务处理借：银行存款 100 贷：预收账款 20 主营业务收入 74.34 应交税费-应交增值税-销项税5.662、当月增值税申报不含税销售额：74.34销项税额：5.66（100/1.06*6%）情况二：收款100，满足收入确认80，都未开票：1、账务处理： 借：银行存款 100 贷：预收账款 20 主营业务收入 75.47 应交税费-应交增值税-销项税4.532、当月增值税申报未开票收入 ：75.47销项税额：4.53（80/1.06*6%）注：次月满足确认条件再填 未开票收入 红字。请教一下 以上的账务处理和税务申报可行吗

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于2019-03-16 08:47 发布   1116次浏览