装饰公司 每月工程施工 的工地比较多。月底未完工的工地也要结算成本吗？如果需要结算 未完工的工地月底成本怎么结算？收款时 借 银行存款- 贷 预收账款-某客户开工时 借 工程施工-某客户 贷 银行存款假设月底未完工 需要做 借 预收账软 贷 工程结算借 工程结算 贷 主营业务收入借 主营业务成本 贷 工程施工这些分录吗？ 具体怎么做？

硕。 追问

2019-03-17 12:37

老师 合同结算是什么科目？ 还是字打错了 工程结算打成了合同结算？ 
到了下个月的时候 也是按当月的收入和成本结算吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-17 12:38

工程结算，同学。打错了。是的每月按完工进度结转收入和成本，差额计工程施工-合同毛利。 
完工时才结转工程结算和工程 施工科目。

硕。 追问

2019-03-17 14:40

例如 预收20000，施工发生成本3000。 未完工。月底 
借 预收账款-某客户20000 
贷 工程结算20000 
 
借 主营业务成本3000 
     工程施工-合同毛利-某客户17000 
     主营业务收入20000 
就完事了对吗？ 
然后所有的工程都这样之后在一起结转利润？

陈诗晗老师 解答

2019-03-17 14:43

例如 预收20000，施工发生成本3000。 总合同收入是10000，预计总成本6000，未完工。月底完工比3000/6000=50% 
借 预收账款-某客户20000 
贷 工程结算20000 
借 主营业务成本3000 
工程施工-合同毛利-某客户2000 
主营业务收入5000

硕。 追问

2019-03-17 14:59

如果没有预计总成本 这个 收入和毛利怎么算？

陈诗晗老师 解答

2019-03-17 15:11

合理预估。根据你的经验预估确认收入。

硕。 追问

2019-03-17 23:32

老师，我是新手 刚到装修公司。上一个会计去年就走了啥都没留下。 公司接的活也没有一个具体的预算。 如果没不知道预算的情况下 这种情况怎么做会比较好？月底直接把收的定金算主营业务收入 发生费用算成本 计算 对后期影响大吗？ 是不是错的太离谱了？ 老师能给个建议吗

陈诗晗老师 解答

2019-03-17 23:56

如果按预收确认会导致期间利润时大时小 
建议每月按其发生成本➕10%确认收入