当月有销项税额，也有进项票税额，结转分录怎么写？这和认证进项的分录怎么区分？

凉凉凉 追问

2019-03-17 17:40

老师，当月不认证也要结转进项吗

凉凉凉 追问

2019-03-17 17:41

我们有即征即退销项14000，一般计税进项3000怎么结转

冰儿老师 解答

2019-03-17 17:43

你好，不让认的不好计入进项税里，只有认证了的可以。 
你是小规模还是一般纳税人？

冰儿老师 解答

2019-03-17 17:56

一、根据正常销售，确认收入 
借：银行存款或应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费——应交增值税（销项税额） 
二、缴纳增值税时 
本月上交本月应交的增值税 
借：应交税费——应交增值税（已交税金） 
贷：银行存款 
本月上交以前期间应交未交的增值税 
借：应交税费——未交增值税 
贷：银行存款 
三、计提应收的增值税返还 
借：其他应收款 
贷：营业外收入——政府补助 
四、收到增值税返还 
借：银行存款 
贷：其他应收款