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送心意

吴少琴老师

职称： 会计师

2019-03-18 10:45

1.计提工资 
 
  借：××费用（管理/销售等）  
 
   贷：应付职工薪酬——工资  
 
  2 计提社保（企业部分） 
 
  借：××费用（管理/销售等）   
 
   贷：应付职工薪酬——社保  
 
  3 次月发放工资时  
 
  借：应付职工薪酬——工资  
 
   贷：其他应收款——社保(个人 
 
部分)  
 
     应交税费——应交个人所得税  
 
     库存现金／银行存款或现金  
 
  4 上交杜保  
 
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
 
   贷：银行存款或现金  
 
  5 上交个人所得税  
 
  借：应交税费——应交个人所得税  
 
   贷：银行存款或现金

子璞妈咪 追问

2019-03-18 11:06

企业部分和个人部分比例要核算一下吗还是直接按银行扣款回单做呢？

吴少琴老师 解答

2019-03-18 11:07

企业和个人的需要分开核算

子璞妈咪 追问

2019-03-18 11:08

比例是多少怎么算的

吴少琴老师 解答

2019-03-18 11:09

比例看你的社保清单上，上面的单位交多少，个人交多少都有

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相关问题讨论
借：银行存款 贷：库存现金
2018-07-06 10:56:58
你好借银行存款 贷其他应付款员工
2020-07-04 16:13:06
1.计提工资 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2 计提社保（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3 次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分) 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　　库存现金／银行存款或现金 　　4 上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 　　　贷：银行存款或现金 　　5 上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　　贷：银行存款或现金
2019-03-18 10:45:02
您好!借银行存款 基本户 贷银行存款-一般户
2018-06-15 10:17:17
你好 要看转款的业务是什么；比如借款的话 借其他应收款-老板贷银行存款
2020-02-24 12:01:02
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