去年实际发放的工资比较多，工资少计提了，怎么做？

会计 追问

2019-03-18 14:23

几万吧

bamboo老师 解答

2019-03-18 14:25

借：以前年度损益调整 
贷：应付职工薪酬——工资 
借：利润分配——未分配利润 
贷：以前年度损益调整

会计 追问

2019-03-18 14:26

后面的金额是从哪里来的

会计 追问

2019-03-18 14:27

是少记提的工资么？

bamboo老师 解答

2019-03-18 14:27

是您少计提的工资金额啊

会计 追问

2019-03-18 14:28

那如果后面预支工资，比如50000分录怎么做？

bamboo老师 解答

2019-03-18 14:29

借：应付职工薪酬——工资 
贷：银行存款等

会计 追问

2019-03-18 14:32

那以后每个月就只要计提: 
         借:管理费用 
           贷:应付职工薪酬－工资 
就可以了么？

bamboo老师 解答

2019-03-18 14:36

是的 在预支工资的金额内 每个月只要这样计提

会计 追问

2019-03-18 14:44

那我在问一下，就是没有申报，发给他工资，是计提在发放么？做账与申报的不一致，有问题么？

bamboo老师 解答

2019-03-18 14:46

没有申报给发了工资 后期应该补申报 做账与申报应该一致

会计 追问

2019-03-18 14:47

如果没有补申报呢？

bamboo老师 解答

2019-03-18 14:48

到时候查到要补缴 有滞纳金 而且没有申报个税  企业所得税前工资不许列支

会计 追问

2019-03-18 15:11

那如果前面记提有剩余，没有给他发放，别人可以顶替账户以前的计提么？一般税务能查到么？

bamboo老师 解答

2019-03-18 15:14

这个计提的没有关系的 但是要按给后面顶替的个人发放的金额申报个税