我司是网上零售一般纳税人，比如拼多多平台，平台应该给开技术服务费专票的，比如说我2月用了20万的技术服务费，因为他们系统问题，这个对账单他们要3月底才能出来，开票要到4月初才能开票，那这账目怎么处理，4月就要把企业所得税了，怎么做账才能合理避税。因为钱是花出去了？

严 yan 追问

2019-03-18 16:53

老师：那我3月实际发生的费用做凭证时候是没有附件的呀？

严 yan 追问

2019-03-18 16:54

如果后面拿到发票，那我这发票是附在3月的凭证后面，还是放在那里呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-18 16:57

附在3月的记账凭证后面

严 yan 追问

2019-03-18 17:00

老师：那我这个没收到专票，开票内容是技术服务费，现金付款，这个分录怎么做呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-18 17:04

借：X费用 
贷：库存现金

严 yan 追问

2019-03-18 17:17

老师：收到进项专票还是能抵税的吧，那这样写分录是不是就不对呀

陈诗晗老师 解答

2019-03-18 17:53

你如果是专票 
借：X费用 
应交税费～增值税～进 
贷：库存现金