2016年公司有一笔进项税转出未做账务处理。但是，又在税务申报了进项税转出。转出的税金已经从税务局返还公司，现在要补做之前的进项转出凭证及收款凭证，对吗？凭证1借:其他业务成本-材料费 贷应交税费-进项税转出 借:银行存款 贷方 该入那个科目我就不知道了

风轻云淡 追问

2019-03-19 07:05

老师，那我收到税务局退进项转出税金时贷方入哪里？谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-03-19 07:25

你收到税务局给你退的税？进转出是你之前抵扣的不能抵扣做的处理，税局退给你又是什么

风轻云淡 追问

2019-03-19 09:55

这是之前做的凭证，

陈诗晗老师 解答

2019-03-19 10:48

如果是进项税额转出，这个分录反了呀，同学

陈诗晗老师 解答

2019-03-19 10:48

你这应该是进转增，不是转出吧

风轻云淡 追问

2019-03-19 12:44

老师，那我要这样重新作凭证呢？

风轻云淡 追问

2019-03-19 12:44

那张凭证是做进项税的

风轻云淡 追问

2019-03-19 12:47

之前的进项税没做，直接就进了成本和费用，上传得凭证贷方红字是将入进去的进项税额做进增值税进项，对不？

陈诗晗老师 解答

2019-03-19 12:53

当时可以抵扣，没做进项，现在要做进项抵扣？是这个意思吗

风轻云淡 追问

2019-03-19 16:23

当时是在税务认证了，在财务上未及时入账，后又被税务申报时作进项转出了。现在，申请退税，税款已到账。我要怎样帐账务处理呢?

陈诗晗老师 解答

2019-03-19 16:58

你财务上没有做账，税局做了转出，进转出是你交的税多了，你这里收到税款是什么情况

风轻云淡 追问

2019-03-19 21:37

收到的税款是我申报的进项税转出的退税款

陈诗晗老师 解答

2019-03-19 21:42

同学。进项转出，是你之前抵扣的进项，现在不能抵扣让你转出来，是你需要多交税，怎么会出现退你税的情况呢

风轻云淡 追问

2019-03-20 11:29

我已经在税务局申请退税了的，税是交了的。我进项转出了税就抵扣不了，所交的税款就退我的

陈诗晗老师 解答

2019-03-20 11:41

借：银行存款 
贷：应交税费 
如果应交税费有余额 
借：应交税费 
贷：营业外收入-减免税额

风轻云淡 追问

2019-03-20 14:14

我做的收到款项  借银行存款   贷应交税费-进项税转出  第二步就不知道该转入的是营业外收入的减免税额。谢谢您，老师

陈诗晗老师 解答

2019-03-20 14:59

不客气，祝你工作愉快