应交税费，期末余额在贷方负数是什么原因？

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2019-03-18 18:02

应交税费，期末余额在贷方负数是什么原因？
应交税费期末数是负数，要分析情况。
第一、增值税有留抵税额，即二级科目未交增值税是借方余额；
第二、其他税种，本月交但前期未计提。如所得税。产生借方余额。

honey 追问

2019-03-18 18:15

老师，企业所得税需要计提吗？我确实没记提

庄老师解答

2019-03-18 18:27

你好，要计提，借所得税费用，贷应交税费一应交所得税

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