18年12月份忘记计提印花税就出报表切报了税 后期又加入这笔计提的分录 会影响报表吗

猫九命ⅱ 追问

2019-03-18 18:36

就是交的时候

朴老师 解答

2019-03-18 18:36

你可以补计提的哦

猫九命ⅱ 追问

2019-03-18 18:36

是属于18年12月计提的 我可以在1月交的时候加计提吗

朴老师 解答

2019-03-18 18:37

嗯，可以的哦，补计提就可以了，通过以前年度损益调整

猫九命ⅱ 追问

2019-03-18 18:41

这个分录需要怎么写

猫九命ⅱ 追问

2019-03-18 18:48

我可不可以在19年1月份做缴纳的时候直接做借：税金及附加-印花税 贷：应交税费-印花税 借：应交税费-印花税 贷：银行存款

朴老师 解答

2019-03-20 08:39

印花税金额比较小的，直接在管理费用反应。借：管理费用 贷：银行存款。 
如果金额较大，要通过（1）借：以前年度损益调整 贷：银行存款；（2）借：应缴税费——应缴所得税 利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整；（3）借：盈余公积 贷：利润分配——未分配利润。

猫九命ⅱ 追问

2019-03-20 08:47

好的

朴老师 解答

2019-03-20 09:10

满意请给五星好评，谢谢