2018年12月，增值税是37000，附加税4440。计提了39000及4680，但交税交了正确的37000及4440，现在3月才发现这个错误，怎么办？

婵 追问

2019-03-18 19:14

是

邹老师 解答

2019-03-18 19:15

你好，冲销多计提 
借；应交税费——未交增值税    贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2000 
借；应交税费——附加税   贷；以前年度损益调整—税金及附加

婵 追问

2019-03-18 19:16

那其他的影响呢？比如利润

邹老师 解答

2019-03-18 19:18

你好，税金及附加多计提240，会导致企业所得税少 缴纳  240*所得税税率

婵 追问

2019-03-18 19:21

我们是核定的，所得税是收入*0.1*0.25。现在做错了，除了做上面两笔凭证，还需要做什么吗？

邹老师 解答

2019-03-18 19:23

你好，需要把以前年度损益调整—税金及附加结转到利润分配——未分配利润 
借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2000 
借；应交税费——附加税 贷；以前年度损益调整—税金及附加 
借；以前年度损益调整—税金及附加  贷；利润分配——未分配利润

婵 追问

2019-03-18 19:26

邹老师，我不懂的，这就可以了？

邹老师 解答

2019-03-18 19:26

你好，是的，这个就是完整的 调整分录  
不懂的地方具体是？

婵 追问

2019-03-18 19:31

我刚做会计，怕到时汇缴或税局查出来会有什么问题，我做了上面的分录，这个错误就掀过了，是吗？想想都后

邹老师 解答

2019-03-18 19:33

你好，是的，做上面的调整分录，把错误的调整到正确的就可以了

婵 追问

2019-03-18 19:35

嗯，好的，谢谢邹老师！十分感谢！

邹老师 解答

2019-03-18 19:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢