我在做工资的时候，代扣教师养老保险2000，借事业支出—财政补助支出—养老保险2000，贷，其他应付款—养老保险2000。下次支出养老保险的时候，我做成了，借事业支出—财政补助支出—养老保险2000。忘了冲销应付款2000。年末如何做会计分录冲销这个2000呢

cool 追问

2019-03-18 21:10

也就是说，年末的时候还剩得有忘了冲销的应付款，如何做会计分录冲销应付款。借方肯定是其他应付款，贷方是什么呢？

cool 追问

2019-03-18 21:12

可不可以借，其他应付款2000，贷，事业支出2000。

季老师 解答

2019-03-18 21:31

你原来贷方是什么科目，如果是银行，就直接冲红 借；其他应付款2000，贷：事业支出2000。