销售货物后因质量问题又退回，各项税费已经申报缴纳，已经缴纳的账务怎么处理啊

栀子花 追问

2019-03-19 08:19

我再次销售，开票后增值税报表会自动提取销项税额，没有进项，这个怎么办啊

佟老师 解答

2019-03-19 08:36

你应该开具红字发票，对方是否已经认证

栀子花 追问

2019-03-19 09:01

我们公司是商贸公司，没有仓储，18年进了一批货，未开票，未申报，现税务局通知将此笔业务申报到12月份，所有手续税务已经进行处理，增值税，附加税，滞纳金等已在公户扣除，处理后，增值税报表进项留抵税额出现转出，今年开票销项会直接提取到报表上这个怎么处理

佟老师 解答

2019-03-19 09:06

你是说进项税额转出怎么处理吗？

栀子花 追问

2019-03-19 09:33

我想问开票后增值税报表出现销项税额，没有进项税额，这个怎么办

佟老师 解答

2019-03-19 09:36

那只能是税金高了，没有取得进项发票

栀子花 追问

2019-03-19 09:43

不知道是我没有表达清楚还是没有连续起来啊 
这个货是有进项的，因18年未开票，未申报。19年3月税务机关要求我们确认这笔收入，确认时间18年12月份，税务部门直接进行处理，所有税金已经缴纳，增值税报表出现进行税额转出（进项留抵），我想问的是如果后期开票，会出现销项税额，没有进项这个怎么办

佟老师 解答

2019-03-19 09:45

增值税报表出现进行税额转出（进项留抵） 
这个到底是留底，还是做转出处理了

栀子花 追问

2019-03-19 09:48

税务机关处理在附表二中上期留抵税额抵减欠税

佟老师 解答

2019-03-19 09:51

噢，那没有关系的，有这些反应就可以，你可以正常开票

栀子花 追问

2019-03-19 09:54

在增值税报表里面就出现了进项税额转出，实际开票会出现销项税额，这个怎么处理

佟老师 解答

2019-03-19 09:57

你不是转出为了抵顶欠税吗？并不是本身不让做进项处理

栀子花 追问

2019-03-19 10:00

没明白

佟老师 解答

2019-03-19 10:02

你刚才说的是税务机关处理在附表二中上期留抵税额抵减欠税，并不是说因为发票不合格不允许进项税额转出对吗？

栀子花 追问

2019-03-19 10:04

是的，是税务机关这么处理的，意思我不用管，需要开票的时候直接开票就行了是吗

佟老师 解答

2019-03-19 10:05

是的，直接开具销项税发票销售