本年上交上一年的企业所得税分录怎么写？是借以前年度损益调整，这个科目吗？

咸鱼 追问

2019-03-19 13:38

但是这个影响到我本年度利润总额了，然后用资产负债表上期末减期初，和利润表的本年利润总额数值不等

吴少琴老师 解答

2019-03-19 13:38

你调整了以前年度损益就会不等

咸鱼 追问

2019-03-19 14:10

那报表最终要调整吗？

咸鱼 追问

2019-03-19 14:11

上交本年企业所得税走什么费用分录怎么写？

吴少琴老师 解答

2019-03-19 18:27

可以不调整，借应交税费-所得税 贷银行存款

咸鱼 追问

2019-03-19 19:49

那做费用是要做借所得税费用贷应交税费――所得税

吴少琴老师 解答

2019-03-19 20:53

借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税

咸鱼 追问

2019-03-19 21:44

上交本年的所得税

咸鱼 追问

2019-03-19 21:44

不是这个分录吧

吴少琴老师 解答

2019-03-19 21:45

缴纳本年的所得税 计提 借所得税费用 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款