金蝶标准版，研发支出要怎么设置？用项目核算还是设明细科目？一年下来我想看一个项目的费用，怎么弄？

木子 追问

2019-03-19 14:30

老师，我的意思是要怎么设置？研发支出―费用化支出―XXX项目―人员人工。 这个是要以多级明细科目的形式出现，还是说要弄一个辅助核算，如果是辅助核算，在项目上添加？还是在人员人工处添加。以便我一年年末知道我这个项目是用了多少钱

朴老师 解答

2019-03-19 14:31

你号，设置辅助核算的话更清晰

木子 追问

2019-03-19 14:32

在哪里设辅助核算比较好？

朴老师 解答

2019-03-19 14:34

软件记账的话，在系统设置里，先设置好部门，再设置会计科目时，添加部门辅助核算就行了。如果是生产的话，就不能在研发支出里核算了，要在生产成本，和制造费用核算这些支出，组装后结转入产成品科目，再卖出去，就结转产成品到主营业务成本科目，这个过程就是成本核算了。按照研发的产品设置

木子 追问

2019-03-19 14:37

老师，我们是软件企业。

朴老师 解答

2019-03-19 14:44

一级科目，设置为研发支出；然后二级科目再判断发生的研发费用符合资本化还是费用化的条件，设置为费用化支出或者资本化支出；三级科目，一般设置为项目核算，项目核算下面再分设为研发支出下面的明细科目，比如说人工、五险一金、材料、燃料等费用。  
应当区分研究阶段、开发阶段和是否同时满足确认无形资产的条件来选择，同一个研发项目的资本化支出和费用化支出应当分别设置辅助账簿；当选择费用化的项目因条件发生变化符合资本化条件时，可将已经发生、尚未结转的研发支出结转管理费用或者结转至该项目的资本化支出辅助账（项目编号新设），同时，结束（项目实施状态选项选为“已完成”）该辅助账；当选择资本化的项目因条件发生变化不再符合资本化条件时，可不结束该辅助账，重新选择“资本化、费用化支出选项”为费用化，并将已经发生的全部研发支出（含以前年度发生的）结转管理费用 
在填列辅助账的时候，横向会有序号1.1“工资薪金”、1.2“五险一金”。应当按照《职工工资和五险一金分配表》等类似分配表汇总登记，其中直接从事研发活动人员的补充社会保险、补充医疗保险和补充住房公积金应当作为“六、其他相关费用”登记，间接从事研发活动人员的工资薪金和五险一金等应当通过“二、直接投入费用”和“五、新产品设计费等”间接分配记入。