员工离职，上个月的社保个人部分和公司部分都是自己缴纳的。应该怎么做账呀，会计分录。

Mandy严子 追问

2019-03-19 14:17

老师，是这样都是。3月15日之后离职，社保个人部分和公司部分都在工资里扣。我们是当月发上月工资的。

meizi老师 解答

2019-03-19 14:19

那这个公司部分应该是你们公司承担的丫  上月社保是交的2月的社保？  员工还在公司的   不应该员工全额承担哦

Mandy严子 追问

2019-03-19 14:49

嗯，可能没说清楚，是员工自己交4月的部分

meizi老师 解答

2019-03-19 14:51

那都不是你们的员工了 你就挂借方银行贷方其他应付款  借方其他应付款贷方银行或者现金

Mandy严子 追问

2019-03-19 14:53

可是还是要在我们公司的社保账户里帮他多交一个月呀

meizi老师 解答

2019-03-19 14:54

你好  是的 你现在离职了就相当于挂靠了。。。 就按上面说的分录做 这个钱员工给你就挂其他应付款 交给社保局就冲

Mandy严子 追问

2019-03-19 14:56

那请问她的工资部分我是不是在工资里把社保的单独分出来。

meizi老师 解答

2019-03-19 15:01

4月不是已经没工资了  如果你3月还有工资 留着扣4月的  那你就需要单独列出来

Mandy严子 追问

2019-03-19 15:08

好的。那麻烦老师帮我看看会计分录。是不是4月我就不用计提社保了。 
3月计提工资， 
借:管理费用，工资（已经扣除社保公司和个人部分） 
贷:应付职工薪酬

meizi老师 解答

2019-03-19 15:16

你好 4月都不是你员工了 不做计提    对 是的