去年的印花税科目反应在应交税费科目了，有贷方余额，今年新建账套，这个应该怎么调啊？

abc1234567 追问

2019-03-19 15:41

老师，我是去年年底做了一笔计提印花税的分录 
借：税金及附加    
贷：应交税费-印花税 
所以导致我应交税费-印花税科目贷方有余额，我今年新建账套，不需要用到   应交税费-印花税科目   ，但是因为去年这笔金额反应在资产负债表里面，不填进去报表又不平，所以我不知道要不要还是新增个“应交税费-印花税”科目，把这笔金额填进去，交的时候冲平，以后就不用这个科目了？

武老师 解答

2019-03-19 15:51

你用的科目不对，不能在应交税费里面交印花税，你需要将你去年做的这一笔红字冲销了，本身科目就不对，然后在补一个正确的分录，去年账里面

abc1234567 追问

2019-03-19 15:53

老师，您是在去年账里面操作吗？但是去年已经结账了呀

abc1234567 追问

2019-03-19 15:56

老师，如果在去年账里面调的话，红冲后应该做怎样的一笔分录呢？我是计提的印花税，金额已经反应在“应交税费”贷方科目中了，如果补一个正确的分录怎么补啊？会不会影响报表的数据呢？

武老师 解答

2019-03-19 15:59

你这是前期差错更正，必然需要追溯调整，你调本年的，先做一个相反的分录，在做一个正确的分录就可以了

abc1234567 追问

2019-03-19 16:03

正确的分录是不用计提，那我是不是直接冲红就行了啊

武老师 解答

2019-03-19 16:11

你也可以直接做一个相反的分录，在写一个正确的，这个做法好一些