公司去年底开了张发票，款项未收到，代理记账公司帮我们做账时借方做成库存现金，贷方主营业务收入 应交税金-销项本公司可以免税，借方应交税金-销项 贷方营业外收入，去年申报表国税已按这个申报，今年1月底对方公司把发票款项打到对公账户了，再我怎么处理这笔业务，代理记账去年借方库存现金就做错了

微幸福 追问

2019-03-19 16:02

就做这个分录就好了吗

佟老师 解答

2019-03-19 16:03

是啊，这样跟您的银行和现金的错误都调整过来了

微幸福 追问

2019-03-19 16:04

公司账面上库存现金只有320.1，发票金额是41320，那这样不是负数了

佟老师 解答

2019-03-19 16:07

那原来做凭证的现金，在账上反映了吗？

微幸福 追问

2019-03-19 16:28

就是如果我冲现金科目，这几笔业务都得冲，蓝字凭证对于这些保险费和苗木款项又没通过公帐转给对方

佟老师 解答

2019-03-19 16:31

那您怎么都要冲减的，不管是我这样调整，还是直接做红字冲减，都是要调增现金的

佟老师 解答

2019-03-19 16:31

那您怎么都要冲减的，不管是我这样调整，还是直接做红字冲减，都是要调整现金的

微幸福 追问

2019-03-20 08:58

调整现金科目分录怎么做，三笔与现金科目有关的分录都要调整

佟老师 解答

2019-03-20 09:18

把涉及现金的分录都做冲红处理，把这笔账调整完，在看余额是否正确