公司的管理费用内的零星支出，未取得发票，只是有微信支付截图，这个是否可以入账，是否可以税前扣除？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-03-19 16:54

您好
《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第九条：企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
注意政策中的前提条件：对方为无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人。
符合上述条件的可以入账所得税前扣除

木子安追问

2019-03-19 16:55

老师，由于这个是2018年的账，只能通过汇算清缴进行调增了吗？

木子安追问

2019-03-19 16:57

我公司实行的是小企业会计制度，没有以前年度损益调整科目，请问管理费用应该如何调整

bamboo老师解答

2019-03-19 17:02

2018年的账，只能通过汇算清缴进行调增了
没有这个科目可以直接通过利润分配——未分配利润调整入账

木子安追问

2019-03-20 16:47

请问老师，汇算清缴填写管理费用金额时需要填写调整后的金额吗？

bamboo老师解答

2019-03-20 17:02

汇算清缴填写管理费用金额时不需要填写调整后的金额有纳税调整明细表根据那个表填写调增调减

精选问题

公司的管理费用内的零星支出，未取得发票，只是有微信支付截图，这个是否可以入账，是否可以税前扣除？

在线提问累计解决 206196个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

公司的管理费用内的零星支出，未取得发票，只是有微信支付截图，这个是否可以入账，是否可以税前扣除？

在线提问 累计解决 206196个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 206196个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？