借：管理费用-福利费 1116.38 应交税费-增值税（进项税额） 178.62 贷：库存现金之前是这样做的分录，后来发现不能抵扣要做进项税额转出，转出的分录这样做正确嘛？ 借：管理费用-福利费 178.62 贷：应交税费-增值税-进项税额转出 178.62

阡陌红尘。 追问

2019-03-19 17:55

那记账凭证的摘要如何写?

牛老师 解答

2019-03-19 18:24

建议写调整某月某号凭证。同时建议凭证后面附一个情况说明，说明调整的原因，便于以后查找。

阡陌红尘。 追问

2019-03-20 10:13

一个体工商户往我们公司对公账户打款4万多，一直挂账，对方未要求开发票，最近想把发票开出来，对方又不给营业执照怎么办?

牛老师 解答

2019-03-20 12:53

对方如果不需要发票，可以按照无票进行收入确认，并在纳税申报表上按无票收入进行纳税。如果需要发票，对方对发票没要求，也无法提供纳税人识别号，也可以只填写对方的单位名称。

阡陌红尘。 追问

2019-03-20 13:14

普票必须要填税号的，对方不提供税号没法开啊

牛老师 解答

2019-03-20 17:41

是的，普票是必须提供，但对方如果没有或者不提供，不写也没关系，那是他们的原因。其次，金额不大的话，建议你先挂着也可以，税务风险也不大，只是没有按期纳税而已。