小规模纳税人年底结账应交税费-应交增值税科目应该转到哪里？分录怎么做？借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

ping 追问

2019-03-19 23:26

那我年底应交税费-应交增值税的余额乍办？按你说的这个做分录吗？

小梅老师 解答

2019-03-19 23:31

小规模是不需要结转的  只有一般纳税人才需要

小梅老师 解答

2019-03-19 23:31

如果属于免税的   按照我写的   如果不是免税  也不写

ping 追问

2019-03-19 23:32

2018年7月份付款给对方单位，分录借：应付账款贷：银行存款 
9月份对方开票过来，以前那个会计又做分录借：主营业务成本贷：现金 
这样应付账款就成挂账挂在那了，请问下我该怎么平账呢？

小梅老师 解答

2019-03-19 23:49

你好   你应该更正之前的凭证 
将之前的凭证冲红然后再下面的凭证 
 
借库存商品 
贷 应付账款

ping 追问

2019-03-19 23:52

现在隔年了，我可以这样冲红吗？

小梅老师 解答

2019-03-19 23:56

之前的损益类科目挂以前年度损益调整

小梅老师 解答

2019-03-19 23:57

然后损益调整转到未分配利润

ping 追问

2019-03-19 23:58

老师能写下分录吗？这个以前没做到过

小梅老师 解答

2019-03-19 23:59

能明天做不  可以休息了