增值税纳税申报表(适用增值税小规模纳税人)中的(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率)这个数是怎么来的?

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-03-20 08:29

这个就是你们当月适用3%税率的销售额

《精彩的末来》追问

2019-03-20 08:32

是一个季度的销售额吗？

辜老师解答

2019-03-20 08:32

如果你是季度申报增值税，那就是季度销售额

《精彩的末来》追问

2019-03-20 08:33

是以主营业务收入为准吗？

辜老师解答

2019-03-20 08:34

是的，以收入额为准

《精彩的末来》追问

2019-03-20 08:45

例如：酒店（小规模）10月营业收入含税188343
11月营业收入含税330464.68
12月营业收入含税294324.29
为什么10月至12月的应征增值不含税销售额（3％征收率）1栏本期数货物及劳务是9795.43

《精彩的末来》追问

2019-03-20 08:45

是怎么来的？

辜老师解答

2019-03-20 08:46

流程是这样的
计提工资
借：XX费用—工资
  贷：应付职工薪酬—工资
计提社保（单位部分）
借：XX费用—社保
  贷：应付职工薪酬—社保
发放工资
借：应付职工薪酬—工资
  贷：银行存款
      其他应收款—个人社保
     应交税费—应交个人所得税
缴纳社保
借：应付职工薪酬—社保
其他应收款—个人社保
贷：银行存款