增值税纳税申报表(适用增值税小规模纳税人)中的(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率)这个数是怎么来的?

《精彩的末来》 追问

2019-03-20 08:32

是一个季度的销售额吗？

辜老师 解答

2019-03-20 08:32

如果你是季度申报增值税，那就是季度销售额

《精彩的末来》 追问

2019-03-20 08:33

是以主营业务收入为准吗？

辜老师 解答

2019-03-20 08:34

是的，以收入额为准

《精彩的末来》 追问

2019-03-20 08:45

例如：酒店（小规模）10月营业收入含税188343 
11月营业收入含税330464.68 
12月营业收入含税294324.29 
为什么10月至12月的应征增值不含税销售额（3％征收率）1栏本期数货物及劳务是9795.43

《精彩的末来》 追问

2019-03-20 08:45

是怎么来的？

辜老师 解答

2019-03-20 08:46

流程是这样的 
计提工资 
借：XX费用—工资 
  贷：应付职工薪酬—工资 
计提社保（单位部分） 
借：XX费用—社保 
  贷：应付职工薪酬—社保 
发放工资 
借：应付职工薪酬—工资 
  贷：银行存款 
      其他应收款—个人社保 
     应交税费—应交个人所得税 
缴纳社保 
借：应付职工薪酬—社保 
其他应收款—个人社保 
贷：银行存款

《精彩的末来》 追问

2019-03-20 08:47

不明

《精彩的末来》 追问

2019-03-20 08:48

不明白

辜老师 解答

2019-03-20 08:48

不好意思，选错问题了，你增值税申报表其他栏目是不是还有数据