企业有一个总公司和一个分公司，都是分公司做账，总公司没有业务，但是分公司没有独立的账户，收入都进到总公司账户。分公司做凭证例如缴纳社保只能做成 借 其他应付款-总公司 贷 银行存款，等于代总公司付款。总公司做凭证是其他应收款-分公司。最后导致合并报表的时候，其他应收款和其他应付款越来越多，但是其实并没有欠任何人钱，之前百度看说合并的时候可以把其他应付款和其他应收款对冲掉， 如何对冲，如何做凭证，对冲凭证怎么写

陈诗晗老师 解答

2019-03-20 17:54

如果是单独建帐，都是通过其他应付款核算

陈诗晗老师 解答

2019-03-20 21:46

是的，这部分费用你没有支付，总公司支付的 
借：X费用贷：其他应付款

懒懒的寿司❤晨儿 追问

2019-03-20 17:49

谢谢老师的回答，那么分公司替总公司代付社保，税金和附加，水电费什么的，都应该放在其他应付款中吗？因为分公司没有独立账户。

懒懒的寿司❤晨儿 追问

2019-03-20 20:55

所有的都是其他应付款吗？管理费用销售费用都归到其他应付款吗请问？