代账会计2016-2018的科目用错：销售应收款全部做成应付账款，收到客户的货款她全部写成：借：银行存款，贷：应付账款，购进付款全部做成应收账款，付供应商货款写成：借：应收账款，贷：银行存款，支付房租本来是其他应付款做成其他应收款，现在我接账，我建账后将科目余额录入后是否可以做分录将科目调整过来？如：应付账款科目贷方余额300元，这个是客户多付给货款，这个正确的应该是预付账款，现在我是否可以一笔分录过度调整呢？：借：应付账款300元，贷：应收账款300元，？问题2：进项运输发票太多不抵扣了直接入账，这个入在哪个费用？管理费用还是销售费用？这个分录如何写？

Xuechun 追问

2019-03-20 14:56

老师，这笔费用代账也写了付款时也写成了应付账款，她的分录：借：应付账款，贷：银行存款，如果抵扣的，这个运输费用是进入到库存商品的成本里面去的，现在发现运输票太多不抵了，所以这个该如何入账？

文文老师 解答

2019-03-20 15:05

即使不抵，也要通过进项与进项转出，否则会形成滞留票 
用库存商品替换销售费用即可