代账会计2016-2018的科目用错：销售应收款全部做成应付账款，收到客户的货款她全部写成：借：银行存款，贷：应付账款，购进付款全部做成应收账款，付供应商货款写成：借：应收账款，贷：银行存款，支付房租本来是其他应付款做成其他应收款，现在我接账，我建账后将科目余额录入后是否可以做分录将科目调整过来？如：应付账款科目贷方余额300元，这个是客户多付给货款，这个正确的应该是预付账款，现在我是否可以一笔分录过度调整呢？：借：应付账款300元，贷：应收账款300元，？问题2：进项运输发票太多不抵扣了直接入账，这个入在哪个费用？管理费用还是销售费用？这个分录如何写？

代账会计2016-2018的科目用错：销售应收款全部做成应付账款，收到客户的货款她全部写成：借：银行存款，贷：应付账款，购进付款全部做成应收账款，付供应商货款写成：借：应收账款，贷：银行存款，支付房租本来是其他应付款做成其他应收款，现在我接账，我建账后将科目余额录入后是否可以做分录将科目调整过来？如：应付账款科目贷方余额300元，这个是客户多付给货款，这个正确的应该是预付账款，现在我是否可以一笔分录过度调整呢？：借：应付账款300元，贷：应收账款300元，？问题2：进项运输发票太多不抵扣了直接入账，这个入在哪个费用？管理费用还是销售费用？这个分录如何写？

答： 可以一笔分录过度调整：借：应付账款300元，贷：应收账款300元 进项运输发票太多不抵扣了直接入账，如果是运送货物发生的运费，计入销售费用 借：销售费用 借：应交增值税-进项 贷：银行存款 借：应交增值税-进项转出 借：销售费用

老师好，我们公司的老会计把社保费个人应承担的部分不计入其他应收款或者其他应付款，而计入管理费用贷方，这样的处理是不是不合理呢？

答： 计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

①发放工资时，个人的社保是做到借方，还是贷方。②我在计提社保时:借:管理费用 其他应收款–个人 贷:其他应付款–社保局 这样做可以么？

答： 您好，不是计到其他应收款的，可以参考整个过程例子 应付工资=实发工资+个税+个人社保=27000+1000+2000=30000 分录： 借：成本费用科目 30000 贷：应付职工薪酬-工资 30000 二、计提单位负担的社保 借：成本费用科目 3000 贷：应付职工薪酬-社保 3000 三、代扣个税、社保费用 借：应付职工薪酬-工资 3000 贷：应付职工薪酬-社保 2000 贷：应付税费-个人所得税 1000 四、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 27000 贷：银行存款 27000 五、代缴个税、社保 借：应付职工薪酬-社保 5000（个人的与单位支付的一起交给社保局） 借：应付税费-个人所得税 1000 贷：银行存款