季度预缴企业所得税，能不能把以前年度可抵扣的亏损额填上抵消利润总额，因为第一季度利润是正的30万

小蜗牛 追问

2019-03-20 15:40

抵扣顺序必须是先抵扣2018年再抵扣2017年这样的顺序吗，之前累计亏损很多，汇算清缴还没做

maize老师 解答

2019-03-20 15:45

是需要先做汇算清缴，先确认你们之前亏损才可以再去弥补，你汇算清缴都没做，不知道你们之前亏损还是盈利了这个所以预缴就弥补不了

小蜗牛 追问

2019-03-21 16:10

你好老师，是今年汇算清缴还没做，但2017年之前几年有累积亏损额的140万，我这个季度可以使用吗？我是第一次做这个

maize老师 解答

2019-03-21 16:13

你需要先做汇算清缴现在就赶紧做吧，到时候第一季度才可以弥补

小蜗牛 追问

2019-03-21 16:23

谢谢老师，因为要等审计报告，另外我参照上个会计的2017年汇算清缴，是2018年5月做的，2018年第一季度弥亏是填写成功的，没预缴企业所得税。不知道怎么回事了。我刚接手

maize老师 解答

2019-03-21 16:24

那你们是预缴的时候就是亏损没盈利吧

小蜗牛 追问

2019-03-21 18:14

2018年第一季度是盈利的，直接用的之前亏损额，在17年汇算清缴之前

maize老师 解答

2019-03-21 18:15

那不清楚，我这边问和实务操作都是没做汇算清缴不能去弥补亏损

小蜗牛 追问

2019-03-21 19:11

谢谢老师，我刚接手几天，也想赶紧汇算

maize老师 解答

2019-03-21 19:13

你保险起见汇算清缴提前做