企业所得税年报里面职工薪酬支出是按应付职工薪酬——工资;这个科目金额来填写还是按销售费用_工资，管理费用_工资，制造费用_工资这三个科目合计金额填写呢？

露露 追问

2019-03-20 17:03

这个表帐载金额和实际发生额，我怎么填写

郭老师 解答

2019-03-20 17:12

分别是账上做的和实际发生的

露露 追问

2019-03-20 17:45

就是应付计提和实际发放的呗

郭老师 解答

2019-03-20 17:57

不是的，个税不能扣除，你实际应发100，计提也是，那就100