公司买了一批设备，总金额95万，首付款给设备公司20%，190000，余下80%的金额全部融资租赁，共还款金额为906001（包含保证金95000），租赁公司已经把95万发票全部开给我们了，请问会计分录该如何做：借：固定资产-融资租赁资产 818965.52 应交税金-进项 131034.48 长期应收款-融资租赁公司 95000 未确认融资费用 51001贷：长期应付款-应付融资租赁款 906001 预付账款-设备公司 190000以上，请老师帮忙看看分录和金额对不对备注，租金每期开票：本金（普票）+利息（专票），现在感觉长期应付款金额不对

笑对每天^_^ 追问

2019-03-20 21:14

不是的，可以最后抵租金

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2019-03-20 21:15

请问老师我这笔分录有问题吗？

逸仙老师 解答

2019-03-20 22:05

那你的长期应付款金额就不能加入保证金，因为你最终付的钱可能是906001-95000元

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2019-03-21 06:31

租赁公司给我的付款明细就是906001，那长期应付款的金额我应该怎么挂呢？还有就是比如第一期付48000租金，但收到的发票是本金43349.84普票+利息4650.16专票，怎么冲账呢？

逸仙老师 解答

2019-03-21 07:01

一般保证金是要先付的

逸仙老师 解答

2019-03-21 07:07

付租金时：借：长期应付款-应付融资租赁款48000  贷：银行存款48000，借：财务费用4650.16   贷：未确认融资费用4650.16

逸仙老师 解答

2019-03-21 07:07

是已最低付款额计入长期应付款的

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2019-03-21 07:36

老师，我们前期只付了一笔服务费48000和收付款190000，余下760000分24期，共还款金额906001（包含保证金95000），每期开票明细如下

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2019-03-21 07:40

例如，付第一期租金48000，收到发票是本金43349.84普票+利息4650.16专票，我收到发票冲账是长期应付款是43349.84和付款的48000对不上，所以我感觉第一笔分录长期应付款挂的金额不对

逸仙老师 解答

2019-03-21 08:54

应该长期应付款冲48000，要是包括保证金必付，那你的长期应付款的金额是正确的

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2019-03-21 10:17

那请问老师我的分录该如何写呢？ 
付款时  借：长期应付款48000 
              贷：银行存款    48000 
收票时   本金43349.84和利息4650.16分录该如何写，谢谢

逸仙老师 解答

2019-03-21 10:26

借：长期应付款-应付融资租赁款48000 贷：银行存款48000，收到票时，借：财务费用4650.16 贷：未确认融资费用4650.16

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2019-03-21 10:27

那我收到的本金发票做哪个科目呢？

逸仙老师 解答

2019-03-21 10:43

本金是减出来的，同学

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2019-03-21 11:58

我收到的发票有本金普票和利息专票，本金票不入账吗？

笑对每天^_^ 追问

2019-03-21 12:23

谢谢老师

逸仙老师 解答

2019-03-21 14:01

同学，你这个租金具体怎么付，一共付多少期啊

笑对每天^_^ 追问

2019-03-21 18:56

这个租金分24期付，1-5每期48000，6-11每期44000，12-17每期38000，18-22每期33000，23期9000，24期1，合计金额906001

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2019-03-21 19:04

老师，我做第一笔分录时 
借：未确认融资费用51001 
在收到利息发票时 
借：财务费用 
贷：未确认融资费用 
那我做第一笔分录时的51001分24期 
借：财务费用 
贷：未确认融资费用

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2019-03-21 19:04

这样是不是不对

笑对每天^_^ 追问

2019-03-21 19:23

老师，我理解错了，按您上面的分录是对的，感谢！

逸仙老师 解答

2019-03-21 19:24

不客气，满意请给老师五星啊

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2019-03-21 20:07

好的

逸仙老师 解答

2019-03-21 21:22

以后有什么问题随时问啊

笑对每天^_^ 追问

2019-03-21 21:36

好的，谢谢老师