研发人员工资 当月计提 次月发放 涉及工资 社保 公积金 分录怎么做？

庄老师 解答

2019-03-21 10:08

借研发费用一社保费，公积金，贷应付职工薪酬一社保费，公积金

庄老师 解答

2019-03-21 10:09

发放，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一社保费，公积金

拉罐 追问

2019-03-21 10:14

可以研发支出-费用化支出 代替研发费用-社保费，工资吗？科目里没有研发费用

拉罐 追问

2019-03-21 10:15

还有这个月底要结转吗？是发了工资当月结还是计提当月结啊

庄老师 解答

2019-03-21 10:20

你好，是的，研发支出-费用化支出 代替研发费用-社保费，工资，计提 工资要结转

拉罐 追问

2019-03-21 10:22

怎么结转呢？什么时候结转呢？是发了工资当月结还是计提当月结啊

庄老师 解答

2019-03-21 10:27

你好，费用结转到管理费用，借管理费用一研发费用，贷研发支出一费用化支出

拉罐 追问

2019-03-21 10:29

什么时候结转呢？是发了工资当月结还是计提当月结啊

庄老师 解答

2019-03-21 11:07

计提当月结 
1、研发费用支出时， 
 
借记“研发支出－明细项目”， 
 
贷记“现金”、“银行存款”、 
 
“应付职工薪酬”、“累计折旧”等科目； 
 
2、期末结账时， 
 
结转费用化支出， 
 
借记“管理费用－研发费用”， 
 
贷记“研发支出－明细项目”。 
 
3、研发项目完工时， 
 
符合资本化条件的，借记“无形资产”， 
 
不符合资产化条件的，借记“管理费用-研发费用”，贷记“研发支出－明细项目”。