个体工商户，现在报个人生产经营所得时，那个成本费用里的税金一栏包含所得税费用吗？

小娟 追问

2019-03-21 10:52

那我前几个季度交的所得税也不能计入费用里吗？

言岩老师 解答

2019-03-21 10:56

你好。是的。不包括的

小娟 追问

2019-03-21 10:58

老师，另外问一个问题，去年12月预提的费用现在发票到了，这个可以在费用里扣除吗？

言岩老师 解答

2019-03-21 10:59

你好。在汇算清缴前到了的发票是可以扣除的

小娟 追问

2019-03-21 11:02

那我账面上怎么处理？

小娟 追问

2019-03-21 11:03

比方说，我12月预提房租.借:管理费用~房租 
贷:预提费用，现在发票到了怎么处理

小娟 追问

2019-03-21 11:11

老师，可以回答一下吗？

言岩老师 解答

2019-03-21 11:14

你好。只是发票到了吗 你付款了没有。

小娟 追问

2019-03-21 11:14

付款了的

言岩老师 解答

2019-03-21 11:15

你好。你需要把预提费用科目 转了  借：预提费用   贷：银行存款

小娟 追问

2019-03-21 11:16

那是在今年2月做吗？

小娟 追问

2019-03-21 11:17

去年的凭证不做账务处理？

言岩老师 解答

2019-03-21 11:18

你好。今年付的款就在今年做。费用是可以在汇算清缴时扣除的。如果发票没有来，预提的那部门费用是不能税前扣除的

小娟 追问

2019-03-21 11:22

那如果我有调整的费用是直接在汇算清缴里填就可以了吗？需要做账务处理吗？

言岩老师 解答

2019-03-21 11:23

你好，不用账务处理，就是在表中填

小娟 追问

2019-03-21 11:24

另外如果我预提费用多提了要怎么处理呢

小娟 追问

2019-03-21 11:29

老师，还能回答吗

言岩老师 解答

2019-03-21 12:03

你好。需要冲会的。做相反分录

小娟 追问

2019-03-21 12:06

做相反分录是要返回到18年12月去做吗？

言岩老师 解答

2019-03-21 12:29

你好。18年做不了。你调整到今年。用以前年度损益科目调整