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送心意

罗老师

职称： 中级会计师,税务师

2015-07-28 11:24

好的，了解了，谢谢老师你的解答。

罗老师 解答

2015-07-28 11:19

冲减所得税费用 借 银行存款  贷 所得税费用

罗老师 解答

2015-07-28 11:40

不客气

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相关问题讨论
这个可以办理企业所得税的退款手续
2019-05-11 12:03:30
你好，不能退的，只能以后抵税款的。
2018-03-28 07:45:27
冲减所得税费用 借 银行存款 贷 所得税费用
2015-07-28 11:19:13
您好，之前的税款是会退的
2019-11-29 10:54:14
你好！看一下所得税科目说明对你有帮助 一、本科目核算企业按规定从本期损益中减去的所得税。 二、采用应付税款法核算的企业，期末应按应纳税所得额计算的本期应交所得税，借记本科目，贷记“应交税金应交所得税”科目。 采用纳税影响会计法核算的企业，按本期应计入损益的所得税费用，借记本科目，按本期应纳税所得额计处的应交所得税，贷记“应交税金应交所得税”科目，按本期发生的时间性差异和规定的所得税率计算的对所得税的影响金额，借记或贷记“递延税款”科目。本期发生的递延税款待以后期间转回时，如为借方余额，借记本科目，贷记“递延税款”科目；如为贷方余额，借记“递延税款”科目，贷记本科目。 采用债务法核算的企业，由于税率变更或开征新税对递延税款账面余额的调整，借记或贷记本科目，贷记或借记“递延税款”科目。 三、按照规定实行所得税先征后返的企业，应在实际收到返还的所得税时，冲减收到当期的所得税费用。企业应按实际收到的所得税返还，借记“银行存款”科目，贷记本科目。 四、期末，就将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
2015-07-28 11:01:15
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