结转税金的最全分录是什么？当本月税金进项大于销项要做分录吗？当本月发票进项税票未全认证要怎么处理？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-03-21 15:10

如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费--未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

当期为认证的进项税额确认为应交税费--待认证进项税额科目核算。

奋发向上的小毛驴追问

2019-03-21 15:14

待认证进项税额要放在结转税金分录吗？还是只做认证过税金的分录结转

奋发向上的小毛驴追问

2019-03-21 15:18

待认证进项税额是单独转到进项税额的吧，我是这个意思

张艳老师解答

2019-03-21 15:27

待认证进项税额要放在结转税金分录吗？-不需要
待认证进项税额是单独转到进项税额的吧-------是的，认证后，再结转至应交税费--应交增值税（进项税额）科目

精选问题

结转税金的最全分录是什么？当本月税金进项大于销项要做分录吗？当本月发票进项税票未全认证要怎么处理？

在线提问累计解决 60663个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

结转税金的最全分录是什么？当本月税金进项大于销项要做分录吗？当本月发票进项税票未全认证要怎么处理？

在线提问 累计解决 60663个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 60663个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？