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王磊博老师

职称： 注册会计师,初级会计师,CMA

2019-03-21 16:55

领用自产的产品是视同销售，有销项。材料是有进项税额，改进项税额不能抵扣，要转出

2.20 追问

2019-03-21 17:03

下面这个题目是会计考试GO第七章最后的不定项

王磊博老师 解答

2019-03-21 17:07

因为现在固定资产的进项税额是可以抵扣的，只不过要分两年来进行抵扣，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%，第一个分录之所以转出是因为这个40%要下一年才能抵扣

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相关问题讨论
你好！ 这个科目是与应交税费-应交增值税（进项税额）相反的科目
2019-07-19 16:30:50
领用自产的产品是视同销售，有销项。材料是有进项税额，改进项税额不能抵扣，要转出
2019-03-21 16:55:43
用于职工福利或者免税需要转出 借固定资产 贷应交税费-增值税-进项转出
2018-12-11 13:34:43
一般用于非应税项目，福利项目要转出
2018-12-11 13:32:10
营改增之后不需要转出的
2017-03-31 13:16:30
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