18年12月份的账，本年利润在余额的贷方表示盈利，利润表中净利润的本月数是正的，本年累计数是负的，还用不用交税？年底最后一笔直接借本年利润贷利润分配就行了吗？12月份销项税额小于进项税额有留抵该怎么记账？

答疑郭老师 解答

2019-03-21 17:23

借应交税费-应交增值税-转出未交，应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项

Word 姐~ 追问

2019-03-21 17:29

老师，1.年底结转的本年利润，是一整年的吗？还是单看12月份的，如果说单看12月份是盈利的，但一整年是亏损的，比如说11月份的资产负债表中利润分配是-100，12月份盈利20，则12月份资产负债表的利润分配里填-80，这样对吗？年底结转本年利润，则借本年利润-80，利润分配-80，这样对吗？2.不用提取盈余公积吧？3.老师，销项小于进项还用记账吗？

答疑郭老师 解答

2019-03-21 17:58

1.一整年的 
2.亏损不计提法定盈余 
3.需要，上面分录