2018年12月的收入是借:库存现金33750.13 银行存款14981.71 贷:主营业务收入47312.49 应交税费~应交增值税1419.35。但现在发现2018年的收入其实是借:库存现金33725 银行存款20481.84 贷:主营业务收入52628 应交税费-应交增值税1578.84，跨年改过来是这样写分录吗？还是怎样？

来自星星的你 追问

2019-03-22 09:00

库存现金在贷方？借贷好像不平衡呀老师

邹老师 解答

2019-03-22 09:01

你好，你给的错误分录借方33750.13，正确的应当是 33725，说明现金多计入了，所以是计入贷方调整 
数据不平衡，那就需要看你提供数据本身是否平衡了 
我是根据你提供错误分录是什么，正确分录是什么，才做的调整分录 （都是根据差额做的调整）

来自星星的你 追问

2019-03-22 09:09

明白了老师，对的，已经平衡，我算错了

邹老师 解答

2019-03-22 09:09

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

来自星星的你 追问

2019-03-22 09:27

但是我2018年12月的时候还做了一笔季度的免税收入，借:应交税费~应交增值税2255.26 贷:营业外收入~免税收入2255.26，这个要调整吗？怎么调？

邹老师 解答

2019-03-22 09:30

你好，需要调整 
借；以前年度损益调整——营业外收入2255.26 
贷；应交税费~应交增值税2255.26

来自星星的你 追问

2019-03-22 09:37

金额应该是1578.84-1419.35＝159.49，调整的金额是159.49吧？

邹老师 解答

2019-03-22 09:43

你好，你是指最开始应交税费的调整金额？

来自星星的你 追问

2019-03-22 09:54

这样对吗？

邹老师 解答

2019-03-22 09:56

你好，上年12月份的收入符合免征增值税条件吗？