送心意

笑口常开老师

职称中级会计师,经济师

2019-03-22 16:11

15000*6%=900

笑口常开老师 解答

2019-03-22 16:22

关键在于增值税的问题 这里的增值税本来是在发生提供劳务收入(公司职工开展培训工作)的时候计的 但是由于预收的时候就交了2万+5千的增值税 因此第一个2万收入不计增值税了 第二个2万收入只计1万5的增值税

笑口常开老师 解答

2019-03-22 16:22

第二个月月末 ①计提劳务成本 姐劳务成本1万5 贷应付职工薪酬1万5 ②确认收入 借预收账款5千 贷主营业务收入5千 贷应交增值税900(本来2万收入要交增值税,预付中2万5有5千已交,计剩下1万5收入的增值税)③确认费用 借主营业务成本1万5 贷劳务成本1万5

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