无票收入，当年没做收入确认，跨年再做可以吗

睫毛弯弯 追问

2019-03-23 09:44

今年 借 预收 贷 主营业务收入 应交税费 增值 是吧

邹老师 解答

2019-03-23 09:45

你好，贷方应当是以前年度损益调整——主营业务收入 
而不是直接通过主营业务收入科目核算

睫毛弯弯 追问

2019-03-23 09:46

哦借 预收 贷 以前年度调整损益 应交税费增值税

睫毛弯弯 追问

2019-03-23 09:47

为什么几个老师说跨年要纳税调增

邹老师 解答

2019-03-23 09:53

你好，纳税调增什么？

睫毛弯弯 追问

2019-03-23 09:55

收入10000 当年没确认，跨年10000*25%交所得税

邹老师 解答

2019-03-23 10:03

你好，需要在汇算清缴的时候加上这个收入，同时结转成本，差额补交企业所得税

睫毛弯弯 追问

2019-03-23 14:25

去年发货不就应该结转成本了吗 今年又结转一次?

邹老师 解答

2019-03-23 14:27

你好，因为去年没有确认这10000的收入，那么对应的成本也是没有结转的，所以需要补结转

睫毛弯弯 追问

2019-03-23 14:29

收到发票 确认成本 才能结转成本吗 我去年已经结转成本了怎么办

睫毛弯弯 追问

2019-03-23 14:30

打错了 确认收入才能结转成本吗 我是一发货就结转成本了

邹老师 解答

2019-03-23 14:31

你好，你之前已经结转了成本？只是没有确认收入吗？

睫毛弯弯 追问

2019-03-23 14:35

是的

睫毛弯弯 追问

2019-03-23 14:35

是的

邹老师 解答

2019-03-23 14:36

你好，那就只需要补做收入确认，在汇算清缴的时候加上这部分收入

睫毛弯弯 追问

2019-03-23 14:44

1 去年结转成本了，这部分收入*25补交所得税   去年没结转成本 就收入成本差额 补交所得税是吧 
2 成本结转 以确认收入为准还是发出货物为准

邹老师 解答

2019-03-23 14:49

你好 
1， 是的 
2，以确认收入为准来结转成本

睫毛弯弯 追问

2019-03-23 15:21

16的单 收的钱 今年开票 时间比较长 也这样处理吗

邹老师 解答

2019-03-23 15:23

你好，之前少确认收入了，那只能是现在补确认收入的

睫毛弯弯 追问

2019-03-23 16:26

本来约好不开票，但是对方把钱打到公户了我们就要做无票收入身边增值税是吧 
1.如果当月我们在公户转回去 冲销前面收钱的分录，或者收钱的时候不做分录，我们转回去的时候也不做分录，反正一正一负也抵了 
2 如果跨月才退回去，已经无票收入处理了，怎么办了，还能冲销吗

邹老师 解答

2019-03-23 16:27

你好 
是的 
1，收到就需要做收入，与你是否转出没有关系，转出是另外一回事 
2，如果发生退货，可以做无票收入冲销的