年底支付借款利息会计分录怎么是什么？

绅士汉 追问

2019-03-23 16:08

每月没预提，要补预提吗？实际又没支付给对方款，是记入其他应付款吗？

绅士汉 追问

2019-03-23 16:19

都没有支付利息给对方，是挂在应付利息科目还是结转为其他应付款？

陈诗晗老师 解答

2019-03-23 16:29

没有计提，也没有实际支付？什么情况？

绅士汉 追问

2019-03-23 16:32

我们是分公司，是借总公司的款。当时没说要收利息，所以没计提。年底总公司说分公司有利润要算利息给它。2018年12月账目需要记利息。

绅士汉 追问

2019-03-23 16:35

但又没实际支付给总公司。挂在应付利息吗

陈诗晗老师 解答

2019-03-23 16:45

借：财务费用～利息费用 
贷：其他应付款

绅士汉 追问

2019-03-23 16:48

年底只要借：财务费用-贷应付利息，不要借：财务费用～利息费用 
贷：其他应付款，有什么差别吗？

绅士汉 追问

2019-03-23 16:49

年底应付利息科目有余额可以吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-23 16:58

应付利息可以有余额，但你是欠总红公司的，可以用其他应付款