2018.12月报销车费做帐借预付账款贷现金 2019.1开出发票包含12月，1月的车费。2019年1月怎么写会计分录？

雪雪 追问

2019-03-23 16:33

是的

文老师 解答

2019-03-23 16:42

那你就直接进1月份的费用

雪雪 追问

2019-03-23 16:44

借管理费用 
贷预付账款？不用冲减吗？

文老师 解答

2019-03-23 17:00

是的，可以的，贷预付账款

雪雪 追问

2019-03-23 17:05

还要不用走以前年度损益调整？

文老师 解答

2019-03-23 18:47

不需要，您的发票是今年的

雪雪 追问

2019-03-23 23:24

那什么时候用以前年度损益调整？

文老师 解答

2019-03-24 07:51

跨年度的，比如你现在2019年做2018年的发票的

文老师 解答

2019-03-24 07:52

你这是2019年日期的

雪雪 追问

2019-03-24 16:15

那如果我在2018年直接做费用了，那我是不是就直接附发票到2018年后面？那2019年1月份就没有发票了啦？

文老师 解答

2019-03-24 16:18

2018年做费用了，可以2019年把2018年的冲了，然后再根据发票做，这样实际还是不影响2019年

雪雪 追问

2019-03-24 16:22

那怎么冲？能帮我做下分录吗？

文老师 解答

2019-03-24 16:24

比如您2018年做的借管理费用100贷 其他应付款等100，只是2018年没有开发票，那这发票是2019年开进的，那就可以借 管理费用-100 贷其他应付款等-100，然后根据发票，借 管理费用100贷银行存款100

雪雪 追问

2019-03-24 16:31

我没看懂，2018年借管理费用贷其他应付款，2019年了又借管理费用贷其他应付款？

雪雪 追问

2019-03-24 16:35

你是说2018年如过是借管理费用贷其他应付款2019年的话就红冲不是借其他应付款贷管理费用再借管理费用贷银行存款？

文老师 解答

2019-03-24 16:39

我用的是负数红冲的

雪雪 追问

2019-03-24 16:56

哦，2018年我用的是借管理费用贷现金红是不是也要红冲？借现金贷管理3费用

文老师 解答

2019-03-24 17:04

您好，最好是按红冲得账务处理，

雪雪 追问

2019-03-24 17:23

哦，我懂了，红冲的帐务处理就知道是红冲，

文老师 解答

2019-03-24 19:54

好的，有问题欢迎前来仔细咨询