12月份做了一笔金税盘报销分录金税盘费用480元抵减分录，因为12月公司没有税款，所以在1月份又做了红冲金税盘抵减分录，在1月后又重新做了抵减分录，结转减免税款，结转未交增值税三个分录，但一月份应交增值税额7943.45元，但未交增值税余额显示7463.45元，不知道什么原因？

白雪 追问

2019-03-24 10:20

我1月份实际缴纳税款是7943.45元，这个数是扣过480元的数，我1月销项减进项是8400多，减除480元，是7943.45元，但未交增值税余额是7463.45元，这个跟缴纳的税款对不上啊？该怎么办

白雪 追问

2019-03-24 10:20

我1月份实际缴纳税款是7943.45元，这个数是扣过480元的数，我1月销项减进项是8400多，减除480元，是7943.45元，但未交增值税余额是7463.45元，这个跟缴纳的税款对不上啊？该怎么办

答疑郭老师 解答

2019-03-24 10:23

你红冲的分录怎么做的

白雪 追问

2019-03-24 11:47

白雪 追问

2019-03-24 11:47

这个是18年12月和19年1月做的金税盘的分录

答疑郭老师 解答

2019-03-24 12:04

去年你做了抵扣分录，减免税款结转到转出未交了嘛？如果结转了也得红冲的

白雪 追问

2019-03-24 12:06

12月份没做结转，就做了那两个分录

答疑郭老师 解答

2019-03-24 12:09

那你这个月补结转，借减免税款贷转出未交，借转出未交贷未交增值税，这个就对了

白雪 追问

2019-03-24 12:22

你说的是在再1月份加上这个分录是吗

白雪 追问

2019-03-24 12:23

借减免税款贷转出未交，借转出未交贷未交增值税，

答疑郭老师 解答

2019-03-24 13:38

是的，我写的都是末级科目，你写全了

白雪 追问

2019-03-24 14:10

这两个分录加到几月份啊

答疑郭老师 解答

2019-03-24 14:13

一月份，我回复你了，是的就是回复你说的是在再1月份加上这个分录是吗你的这个问题

白雪 追问

2019-03-24 14:19

我1月份做的原四个分录还保留着是吗？另外再加借减免税款贷转出未交，借转出未交贷未交增值税，对吗？为什么这样做？不明白老师

答疑郭老师 解答

2019-03-24 14:56

是的，保留着 
你的减免税款红冲了，之前抵扣的也要红冲