二月份缴纳的1月增值税税款是7943.45元，一月销项减进项是8423.45；480元是买税控盘花的费用，这个全额抵减，8423.45--480=7943.45元是1月的增值税税款，但1月份的未交增值税余额是7463.45元，实际交的是7943.45元，错在哪里了，这个是18年12月和19年1月做的有关金税盘的分录，18年12月没有需交的增值税税款，所以在1月份抵扣了480元

白雪 追问

2019-03-24 12:31

该怎么处理啊？老师

赵英老师 解答

2019-03-24 12:32

购买时，借：管理费用 480贷：银行存款480

白雪 追问

2019-03-24 12:34

我实际上是用现金买的税控盘

赵英老师 解答

2019-03-24 12:35

转入到减免税额：借：应交税费-金税盘减免 480贷：管理费用480

白雪 追问

2019-03-24 12:37

关键是我的软件管理费用不能做在贷方。做在借方是红字

赵英老师 解答

2019-03-24 12:37

计提应交税费时：借：应交税费-未交增值税 480 贷：应交税费-金税盘减免 480

白雪 追问

2019-03-24 12:48

老师是不是1月份的最后结转未交增值税分录改成

白雪 追问

2019-03-24 12:49

计提应交税费时：借：应交税费-未交增值税 480 贷：应交税费-金税盘减免 480，是吗

赵英老师 解答

2019-03-24 15:09

是的。。。。。。