某居民企业2015年发生下列业务： ①全年取得产品销售收入6000万元，发生产品销售成本 4200万元；其他业务收入800万元，其他业务成本700万元； ②取得营业外收入120万元，发生营业外支出250万元（其中含公益捐赠38万元） ③取得购买国债的利息收入60万元； ④取得直接投资其他居民企业的权益性收益45万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税）； ⑤缴纳非增值税销售税金及附加300万元； ⑥发生管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用80万元； ⑦发生财务费用20

现代的冥王星 追问

2015-12-26 11:50

应纳所得税是200-30 46=216
企业所得税是216*25%=54对吗？

邹老师 解答

2015-12-26 11:35

请问你想问的问题具体是？

邹老师 解答

2015-12-26 11:42

会计利润总额=6000万元- 4200万元+800万元-700万+120万元-250万元+60万元+45万元-300万元-760万元-200万元
研究开发费用的纳税调整减少额=60万*50%
业务招待费用的纳税调整增加额=80-34（万元）

邹老师 解答

2015-12-26 11:52

这个我没有具体计算