税务年报的数据是根据2018年第四季度的财务报表的数据来填报吗？

粒粒冰棒 追问

2019-03-25 09:03

那说的填写资产总额和平均人数和应纳税所得税要按全年平均值算是什么意思，我数据都按第四季度累计填了，一填了系统不是就检测到资产总额那些了吗

彩丽老师 解答

2019-03-25 09:06

季度平均值=（季初+季末）/2 
年度平均值=季度平均值之和/4

粒粒冰棒 追问

2019-03-25 10:50

什么意思呢老师？那到底是填写资产总额时候和人数时是按第四季度财务报表的累计数据填写还是按每个季度的数据再平均值来填写呢？

彩丽老师 解答

2019-03-25 10:53

资产总额和人数都是按照年度平均值计算填写，公式已经发给你

粒粒冰棒 追问

2019-03-25 11:12

老师的意思是，税务年报上的除了资产总额，人数和应纳税所得额是要按年度平均数填写外，其它的就根据财务报表上数据如实填写，对吗？

彩丽老师 解答

2019-03-25 11:40

资产总额、人数是按年度平均数填。应纳税所得额和其他的表上数据是根据财务报表上数据如实填写