公司是小规模公司 交季度企业所得税的时候，本来第四季度是盈利的，但是系统直接是给调整以前年度损益了，这样就没有缴税，那这个分录怎么做呢？

菠萝 追问

2019-03-25 10:29

是，弥补以前年度的不应该是在汇算清缴时才能做得吗，那这样弥补了，我还需要做分录吗

张艳老师 解答

2019-03-25 11:05

这个是不需要做分录的，如果有缴纳所得税税款的话，直接按缴纳的税款计提所得税费用。