有个问提请教一下哦 假如上个月的认证的进项发票这个月退货了 这个月的应缴纳的增值税还要加回来吗？ 计提附加税按这个月的销减进加上月退货的进项税 为计税依据吗

西江月 追问

2015-07-29 14:05

还有上月购买税控盘可全额抵减；是全额抵减本月应缴纳的增值税吗？分录怎么做

西江月 追问

2015-07-29 14:32

是抵扣应交纳的增值税吗！ 
   缴纳时借：应交税费-应交增值税-减免税额； 
                     应交税费-城市维护建设税 
                                   -教育额费附加 
                                   -地方教育费附加 
                      贷：营业外收入                        这样做对吗

赵老师 解答

2015-07-29 13:52

退货了销售方开具红字发票，冲减本月进项税。附加税的计提依据是应纳增值税。

赵老师 解答

2015-07-29 14:04

是的，开了红字发票你的分录中就会抵减了进项税，应纳税额=销项-进项

赵老师 解答

2015-07-29 14:07

全额抵减要到税局先备案再全额抵扣的，备案的当月就能全额抵扣了。

赵老师 解答

2015-07-29 15:16

你这列的是什么分录