子公司欠母公司的往来款30万，无法偿还，实际这部分款是用来发员工工资，员工做的事情是母公司的，现在注销子公司，要清理往来，18年以前的是记到以前年度损益调整吗？

啦啦啦 追问

2019-03-25 14:33

是17年和18年子公司累计欠母公司的款，我全部在19年3月做营业外收入？

陈诗晗老师 解答

2019-03-25 14:45

是的，因为是你现在注销的。所以直接计入当期

啦啦啦 追问

2019-03-25 14:51

那如果现在不注销了，我在19年3月计入以前年度损益调整，第一季度就要预缴所得税，那只能到19年汇算清缴时才能弥补再退税

陈诗晗老师 解答

2019-03-25 14:58

你不注销，那么就是欠款，就不存在损益了。 
同学，按准则规定，计入当期。