支付给支付宝的服务费发票怎么做账呢？

xue xue 追问

2019-03-25 15:16

老师您好，公司的服务通过APP下单付款跟支付宝合作，支付宝要收取每次交易服务费0.6%，服务费会开发票过来，怎么做分录呢? 怎么计算收入呢？

邹老师 解答

2019-03-25 15:17

你好，提供服务 
借；其他货币资金    贷；主营业务收入   应交税费 
借；银行存款    管理费用（每次交易服务费0.6%）    贷；其他货币资金

xue xue 追问

2019-03-25 15:20

老师，因为我们是月结，当支付宝收到钱款 
借：其他货币资金-支付宝1500 
贷：应收账款1500    （以实际是否开票确认收入） 
 
结转至对公账户银行 
 借：银行存款1491 
财务费用-平台手续费9 
贷：其他货币资金-支付宝1500

邹老师 解答

2019-03-25 15:22

你好，第一个分录贷方应当是收入才是的

xue xue 追问

2019-03-25 15:28

老师您好，因为并不一定会当月开票，在实务中不是应该在开票的时候确认为收入吗？

邹老师 解答

2019-03-25 15:28

你好，如果没有开具发票确认收入，你可以先在预收账款挂账

xue xue 追问

2019-03-25 15:34

好的，老师，但是之前一直以应收账款账目做，那就贷应收账款，在开票的时候冲掉应收确认收入。 
  借：其他货币资金 贷：应收账款 
   借：应收账款  贷：业务收入和应交税费  对吗？ 
 还有一个问题，在转入银行的时候支付宝收取 的手续费有开发票，那这个发票的税要怎么做分录呢？

xue xue 追问

2019-03-25 15:38

支付宝收到这个收入的时候做借：其他货币资金100  贷：应收账款100 
   在结转到银行  借：银行存款90  财务费用--平台费9   应交税费-进项税1  贷  其他货币资金100 
    开发票结转收入 借：应收账款100  贷：收入+税费

邹老师 解答

2019-03-25 15:43

你好，是对的 
支付宝收取的费用可以计入财务费用核算