支付给职工以及为职工支付的现金=计入在生产成本、制造费用、管理费用中的职工薪酬+应付职工薪酬的期初数-应付职工薪酬的期末数；成本费用中的职工薪酬是否包括社保费？

Travel 追问

2019-03-26 09:07

那就是管理费用中的工资，社保，福利，教育经费，奖金+应付职工薪酬的期初-应付职工薪酬的期末数是吗

郭老师 解答

2019-03-26 09:11

不是，是发生额

Travel 追问

2019-03-26 09:11

什么发生额，能说具体点吗

郭老师 解答

2019-03-26 09:12

就是，这月发工资100 
你的支付给职工的以及为职工支付的现金流就是100

Travel 追问

2019-03-26 09:13

我想问的是直接从科目余额表取数那种方式

郭老师 解答

2019-03-26 09:14

看你科目余额表发生额

Travel 追问

2019-03-26 09:16

那我上面说的不就是发生莫，如果没有发生怎么会记到成本费用里面去？

郭老师 解答

2019-03-26 09:18

你的是期初-期末，你可以算下不一定是发生额

Travel 追问

2019-03-26 09:20

期初-期末不是有本期支付上期的因素吗？难道直接成本费用中的职工薪酬包括社保相加？

郭老师 解答

2019-03-26 09:21

你还有这个月计提的呢

Travel 追问

2019-03-26 09:22

所以，这个计提的不就是在应付职工薪酬中吗？您能给个准确的公式莫

郭老师 解答

2019-03-26 09:26

计提的不涉及现金流量

Travel 追问

2019-03-26 09:27

所以是加还是减？直接说个公式好吗老师

郭老师 解答

2019-03-26 09:27

是本期（月度、季度或年度）应付职工薪酬账户以及相关账户（其他应付款—社保等）借方合计数

Travel 追问

2019-03-26 09:29

应付职工薪酬的借方发生额+其他应付款-社保下的借方发生额？不用管计提在成本费用中的？

郭老师 解答

2019-03-26 09:34

社保下的借方发生额这个没看懂，社保包含在里面你怎么减去

Travel 追问

2019-03-26 09:51

您自己在上面说的啊

郭老师 解答

2019-03-26 09:53

本期（月度、季度或年度）应付职工薪酬账户以及相关账户（其他应付款—社保等）借方合计数 
没让你减社保借方发生额