有一张2018.4的税控盘服务费发票，因为没有账务，所以也没有做账，会不会一年到期就不能全额抵扣了呢

宸宸老师

职称：注册会计师

2019-03-26 09:11

您好，这个全额抵扣没有期限的
1.支付的时候做分录
借：管理费用
贷：库存现金

2.抵扣的回收
借：应交税费——应交增值税（税款减免）
贷：管理费用

第2笔分录没有期限，在抵扣的时候做分录就可以的

会计学堂追问

2019-03-26 09:16

那现在没有满一年，要入账，要认证吗

宸宸老师解答

2019-03-26 09:18

您好，就是您“需要抵扣”的当月做第二笔分录。这个不需要认证的。

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