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送心意

答疑小王老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2019-03-26 11:05

你好，同学，因为购进的电脑用于职工活动中心的用于生产车间了，固定资产改变了用途

山岚心画 追问

2019-03-26 11:38

老师你是不是答串了，我问的是交易性金融资产的

答疑小王老师 解答

2019-03-26 11:46

不好意思，同学，题目太多了，我给答串题了，

山岚心画 追问

2019-03-26 14:49

老师可以重新给回答下吗

答疑小王老师 解答

2019-03-26 14:56

可以的，你发给我的题是影响营业利润的金额，不是算增值税。对营业利润的影响=-1.25+5+94。34=98.09

山岚心画 追问

2019-03-27 09:25

94.34是怎么算的呢，计算的时候不是会减掉增值税5.66的吗，这里面进项的0.075不可以扣掉吗？ 
该股票投资对甲公司2018年度营业利润的影响额＝-1.25－15＋120－ 5.66＝98.09（万元）。

答疑小王老师 解答

2019-03-27 13:57

我看了一下，你这道题是2018年交易性金融资产的题，那么购买价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利就应该算在成本里，那么公允价值变动损益就是20，我看你这个-15应该是扣了5万元的现金股利的。

山岚心画 追问

2019-03-27 19:49

老师，我关注的点是在于5.66的销项税，为什么不减0.075的进项税

答疑小王老师 解答

2019-03-27 19:54

你好，同学，购买时候的进项税额是不能用于后面抵扣出售时的销项税额

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