4.1之后还能开具原来16%的专票吗？申报的时候报表怎么填啊

风声 追问

2019-03-26 15:10

那税额就不一样了呀，一个16%。如果我前期账上挂的预售款，4.1之后再确认收入，还能开原来%16的票吗？

马老师 解答

2019-03-26 15:16

可以的 看的是纳税义务发生时间，你们的在降税率之前。你就填写到13%的栏次  系统自己会识别，就和那时候17%变为16%的时候 后期开的17%的发票也是这样做的

风声 追问

2019-03-26 15:37

前期预收款没确认收入，也没进行纳税义务。下个月可以直接确认收入，再开16%的是吗？以前都没开发票，没赶上以前变税率的时候

马老师 解答

2019-03-26 15:39

那你合同是什么时候签订的  你们是什么行业

风声 追问

2019-03-26 15:54

上个月签的。销售配件及维修服务

马老师 解答

2019-03-26 15:54

配件发给客户了没？？或者维修服务提供了没

风声 追问

2019-03-26 16:09

没呢

风声 追问

2019-03-26 16:10

但是合同签订的是16%的含税额

马老师 解答

2019-03-26 16:18

你们如果是预收销售的  就收到预收款的时间是收入发生的判断依据。在4月之前收到的就按照16%  之后的话就是13%

风声 追问

2019-03-26 16:35

就是我们要在4月份之前确认收入，进行纳税义务，采取未开票收入申报。是吧老师，否则后期不能开具16的

马老师 解答

2019-03-26 16:46

也不是主要看你们的纳税义务发生时间，按你说的那个方法也可以